Dolandırıcılık İncelemeleri
Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)’nin 2022 raporunda belirtildiği üzere tipik bir dolandırıcılık olayında işletmelerin kaybı her bir ay için 8,300 USD olup, dolandırıcılığın fark edilme süresi ortalama 12 ay dır.
(https://acfepublic.s3.us-west-2.amazonaws.com/2022+Report+to+the+Nations.pdf)
Dolandırıcılık iddialarının incelenmesi veya bir kurumun dolandırıcılıkla mücadele politikaları ve kontrolleri için yapılacak bir inceleme öncesi dikkatli ve kapsamlı bir planlama ile uygun yazılım ve donanım kullanımı süreçlerde yaşanabilecek zorlukları hafifletecektir. Kuruluşların dolandırıcılık incelemelerini seçmek için birçok neden vardır. Uygun bir şekilde planlanan ve yürütülen dolandırıcılık incelemeleri, birçok organizasyonel hedef için uygulanabilir.
• Uygunsuz davranışların belirlenmesi
• Uygunsuz davranışlardan sorumlu kişilerin belirlenmesi
• Dolandırıcılığı durdurmak
• Kuruluş genelinde dolandırıcılığa müsamaha gösterilmeyeceğine dair bir mesaj göndermek
• Potansiyel kayıpların kapsamının belirlenmesi
• Kayıpların geri kazanılmasını kolaylaştırmaya yardımcı olmak
• Gelecekteki kayıpları durdurmak
• Diğer potansiyel sonuçların azaltılması
• İç kontrol zayıflıklarının güçlendirilmesi
Bazı durumlarda kanunen dolandırıcılık incelemeleri gerekebilir. İnceleme tüzüklerden, yönetmeliklerden, sözleşmelerden veya ortak hukuk yükümlülüklerinden kaynaklanabilir. Örneğin, şirketin yöneticileri şirket ve hissedarlarına karşı ortak hukuk yükümlülüğü altındadır. Bu nedenle, dolandırıcılık şüphesi ortaya çıktığında, şirketi etkileyen bir konu olması nedeni ile inceleme başlatmaları gerekir. Benzer şekilde bazı yasalar nedeni ile işverenler misilleme, ayrımcılık, taciz, vb. konuları içeren çalışan şikayetlerini soruşturmaktan sorumludur.
Dolandırıcılık incelemesi, dolandırıcılık iddialarını başlangıçtan sona ermesine kadar çözme sürecini ifade eder ve delillerin elde edilmesi, raporlama, bulgulara tanıklık edilmesi, dolandırıcılığın tespiti ve önlenmesine yardımcı olmayı kapsar.
Dolandırıcılık İncelemeleri için ihtiyaçlarınıza uygun çözümleri beraberce belirleyebilmemiz ve sizlere tasarruf sağlayabilmemiz için lütfen bizimle iletişime geçiniz.
